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遗产规划的父母责任

这个故事出现在2010年2月号的 中。订阅»

成功的附带好处之一是您可以承担对您的孩子的慷慨。在美国运通账户上给他们一张额外的卡片,在加勒比海度假期间带他们参加常春藤联盟教育,都可以在不破坏银行的情况下完成。

但是当把真正的财富转移给他们的孩子时,许多亲属父母从来没有接受过。他们忙于开展业务,考虑筹划一个事件 - 他们的死亡 - 可能要数十年。如果他们在制定遗产计划之前死亡,这可能会造成毁灭性的税收后果。

<!纽约市认证理财师兼先锋金融董事总经理迈克尔施瓦茨回忆起一位40多岁的客户,他拥有一个蓬勃发展的制造业务,并因心脏病发作而死亡,妻子和三个小孩。他去世后,国税局估价600万美元,远远超过1美元。 500万的企业主告诉他的财务顾问,他认为这是值得的。由于制造商没有将其人寿保险政策转化为对他孩子的信任,该政策被认为是这对夫妇的应纳税遗产的一部分。通过签署一张纸,制造商可以免除他的孩子在支付300万美元保险收益时免缴联邦遗产税高达45%的税。

<! “他的业务如此成功,以至于他的个人事务经常被忽视,”Schwartz说,“通过一点规划,他可以轻松地将这笔钱转移给他的免税继承人。“

Schwartz说,将资产赠送给孩子的关键在于,尽可能地在你还活着的时候”尽可能多地从你的房地产中去除未来的增长和未来应税资产“。这意味着保护您认为最值得欣赏的资产 - 房地产,股票,债券,共同基金,家族有限合伙企业的股份,当然还有您的企业。例如,通过将您企业的少数股权转让给您的子女的信托,您可以利用优惠的税收待遇,让您以极低的折扣估价少数股权。

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施瓦茨建议的其他策略如下:

制作年度礼物。

根据现行的国税局规则,您和您的配偶可以为您的每个孩子每年免税13,000美元(合计26,000美元)。在您还活着的时候,您给孩子的任何礼物都将计入“统一信贷”,从而消除了第一笔3美元的联邦遗产税。你死的时候有500万的资产。

  • 确保您的资产标题正确。 当你死后,以你自己的名义持有资产可能会引发不必要的税收后果。施瓦茨表示,重新授予房地产和其他资产的所有权,使其完全或部分归属于您的孩子的信托,这是一个相当简单的过程,可以在不触发资本利得税的情况下完成。
  • 更新你的意愿。 施瓦茨回忆说,一个已经再婚并忽略更新遗嘱的客户。在她去世后,她的第二任丈夫和她的儿子从她的第一次婚姻中获胜,终结了一场对她的50万美元人寿保险政策的讨厌争吵。
  • 你如何避免这些问题?尽管遗产规划的原则听起来很简单,但要制定好的遗产计划需要您,理财规划师,律师,会计师和其他顾问之间的密切协调。遗产规划将需要时间和金钱的投资,但它可能是您有史以来最好的投资。 测试您的遗产规划知识

有无数的在线资源可帮助您增强对遗产规划的熟悉程度。以下是来自Zulick Law提供的一个测验的几个例子:

问:

是非:史密斯先生和夫人希望彼此离开一切,所以他们不需要遗嘱。 A:假。你的财产的处置只是遗嘱的一个功能。 A将允许您指导处理您的个人物品,选择遗嘱执行人,选择支付税款的来源,以及在某些情况下,在配偶死亡时保存或消除税款。

问: 太太。亨特是寡妇,有一个女儿。她不需要遗嘱,因为她把自己的房子和所有账户与女儿联名。 A:假。亨特夫人仍然需要一个遗嘱来指定遗嘱执行人,指示缴纳税款并规定其遗产的有序处置。

问:

Mr。皮博迪认为,他不需要遗嘱,因为他唯一的资产就是他的退休金计划,他将把这笔遗产交给他的儿子。 A:没错。尽管皮博迪先生确实不需要遗嘱,因为受益人的名称决定了退休金的处置方式,皮博迪先生可以用遗嘱控制遗产的其他方面,例如谁担任遗嘱执行人,他的个人影响以及他想如何以及在何处埋葬。